給料　源泉税に関してお教えください

(1)源泉所得税の納付
(2)給料の仕分けに関して

(1)7月10日納付期限の源泉所得税納期の特例に関して
昨年息子の12月分青色専従者給与を年明け1月5日に源泉税を差し引いて支払いました。

この場合
7月10日　2/5～6月5日の５回分　　　　　　　
1月10日　7/5～1月5日の7日分納付

納付書の右端の日付は　１８年０１月
　　　　　　　　　　　１８年０６月　　　
で大丈夫ですか？？？自信がないうえ・・心配性です。
月曜日に納付に行きたいと思っておりますが・・・・
よろしければご返答頂けますでしょうか、宜しくお願い致します。　　

(2)給料の仕分けに関して
末〆5日払いの給料日なんですが、昨年12月分の青色専従者給与を未払計上をせずに申告していました。

今年の1月5日には12月分給料を
専従者給与　×××　　現金　×××　　　で計上していたのですが、

今年は12月31日に正しく
専従者給料　×××　　未払専従者給与　×××　を計上したいと考えているんですが

専従者給料が、13ヶ月分の計上はおかしいですよね？・・・どのように1月5日の給料を処理したらよいか教えてください。

宜しくお願い致します。